证券从业高频知识学习打卡：第5天

发布时间：2019-05-13 22:43:22 来源：自考网

【距离六月证券从业考试还剩19天】

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基础知识

1.全国性社会保障基金是由国家以社会保障税等形式征收的资金形成。

【引申】企业年金由企业定期向员工支付并委托基金公司管理。

【技巧】全国性社保基金由国家设立。企业年金由企业自行委托管理。

2.全国性社会保障基金是社会福利网的最后一道防线，对资金的安全性和流动性要求非常高，主要投向国债。

【引申】企业年金由企业控制，对账户资产增值有较高要求，但是对投资范围限制不多。

【技巧】全国性社会保障基金投资限制严格，主要投向国债。企业年金投资限制比较宽松。

3.证券公司从功能上划分可以分为证券经纪商、证券自营商和证券承销商。

【引申】证券公司是证券市场投融资服务的提供者，同时也是证券市场重要的机构投资者。

【技巧】证券经纪——代人买卖；证券自营——自己买卖；证券承销——帮别人卖。

4.信息报送制度要求证券公司应当自每一个会计年度结束之日起4个月内，向中国证监会报送年度报告，自每月结束之日起 7 个工作日内，报送月度报告。

【引申】合规管理制度包括：反洗钱工作和信息隔离墙制度。

【技巧】信息报送制度：年度 4 月、月度 7 日。

5.从事证券经纪，证券投资咨询，与证券交易、证券投资活动有关的财务顾问业务的证券公司的注册资本最低限额为五千万元。

【引申】从事证券承销与保荐、证券自营、证券资产管理、其他证券业务中一项业务的证券公司的注册资本最低限额为一亿元，从事两项以上的证券公司的注册资本最低限额为五亿元。

【技巧】注册资金三个金额标准：5000 万、1 亿、5 亿。

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法律法规

1.公司分立前的债务由分立后的公司承担连带责任。但是，公司在分立前与债权人就债务清偿达成的书面协议另有约定的除外。

【引申】公司合并时，合并各方的债权、债务，应当由合并后存续的公司或者新设的公司承继。

【技巧】全国性社保基金由国家设立。企业年金由企业自行委托管理。

2.股票发行价格可以按票面金额（平价发行），也可以超过票面金额（溢价发行）。

【引申】股票发行不得低于票面金额（折价发行）。

【技巧】股票发行价格≥股票票面金额。

3.记名股票：由股东以背书方式或者法律、行政法规规定的其他方式转让。

【引申】无记名股票：由股东将该股票交付给受让人后即发生转让效力。

【技巧】记名股票要背书，无记名股票只交付。

4.公司可以收购本公司股份的四种情形是：（1）减少公司注册资本；（2）与持有本公司股份的其他公司合并；（3）将股份奖励给本公司职工；（4）股东因对股东大会作出的公司合并、分立决议持异议，要求公司收购其股份的。

【引申】属于第（1）项情形的，应当自收购之日起10日内注销；属于第（2）项、第（4）项情形的，应当在6个月内转让或者注销；属于第（3）项情形的，所收购的股份应当在1年内转让给职工。

【技巧】公司可以收购股份的四种特殊情形及其股票转让注销期限属于易考点，需要着重记忆。

5.公司违反《公司法》规定，在法定的会计账簿以外另立会计账簿的，由县级以上、人民政府财政部门责令改正，处以5万元以上50万元以下的罚款。

【引申】公司不依照本法规定提取法定公积金的，由县级以上人民政府财政部门责令如数补足应当提取的金额。

【技巧】证券法规科目涉及到政府层级的，多数为“县级以上”

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